黒字でも倒産する危険性とは
多くの経営者が「黒字＝安心」と考えがちですが、実際には利益を出していても資金が不足し、倒産してしまうことがあります。これがいわゆる黒字倒産です。
黒字倒産の主な原因は「資金繰りの悪化」にあります。売掛金の回収が遅れたり、借入金の返済が集中したり、仕入れや人件費の支払いが重なったりすると、会計上の利益はあっても現金残高が不足し、支払不能に陥ってしまいます。
このような事態を防ぐために有効なのがクラウド会計の活用です。リアルタイムで資金の動きを把握し、キャッシュフローを見える化することで、黒字倒産のリスクを大幅に減らすことができます。
黒字倒産を招く中小企業の共通点
売上至上主義で資金繰りを軽視
利益を追求するあまり、売上の拡大に偏重し、売掛金回収の遅延や運転資金不足を見落とすケースがあります。
キャッシュフローの予測不足
損益計算書は黒字でも、資金の流出入を管理していないため、借入返済や税金の支払いが重なった時に現金が不足することがあります。
手作業による経理の遅れ
Excelや紙ベースの経理では情報更新が遅く、経営判断に必要な「今の資金状況」が把握できません。結果として、対応が後手に回り、資金ショートにつながります。
税金・社会保険料の負担を過小評価
利益に応じて法人税や消費税、さらには社会保険料の負担が発生します。納税資金の準備を怠ると、黒字倒産のリスクは一気に高まります。
黒字倒産防止のための結論
中小企業が黒字倒産を防ぐためには、次の3つが重要です。
- リアルタイムで資金繰りを把握する仕組みを整えること
- キャッシュフローを基準にした経営判断を行うこと
- 納税・返済・仕入れを見越した資金予測を立てること
クラウド会計は、これらを効率的かつ継続的に実現できる最適なツールです。
クラウド会計が黒字倒産を防ぐ理由
資金繰り表の自動作成
銀行口座やクレジットカード、請求書発行システムと連携することで、入出金データを自動で集計。最新の資金繰り表を作成でき、未来の現金残高を予測できます。
売掛金・買掛金の管理強化
売掛金の回収予定や買掛金の支払予定を自動反映。資金ショートが起きそうな時期を事前に把握し、早めに対策を打てます。
ダッシュボードによる可視化
クラウド会計は収益・費用・資金残高をグラフで見やすく表示。経営者自身が数字を直感的に理解でき、意思決定のスピードが上がります。
顧問税理士との連携が容易
クラウド上でリアルタイムにデータを共有できるため、税理士が適切なアドバイスを行いやすくなります。納税資金や節税対策を前倒しで準備できます。
黒字倒産防止に役立つ具体的なクラウド会計活用法
1. キャッシュフロー予測機能を使う
クラウド会計には、将来の入出金を予測して現金残高をシミュレーションできる機能があります。これを利用して、資金ショートが予想される月を特定し、借入や支払い調整の判断材料にします。
2. 売掛金の回収管理を徹底する
- 請求書をクラウド上で発行し、入金状況を自動で確認
- 入金遅延があればアラート通知
- 定期的な回収レポートを自動出力
これにより、未回収リスクを低減できます。
3. 税金・社会保険料を前倒しで積み立てる
クラウド会計で利益予測を行い、税金や保険料の支払い額を試算。毎月一定額を別口座に積み立てておくことで、支払期日直前に慌てることがなくなります。
4. 部門別・プロジェクト別収支を把握する
クラウド会計では部門や案件ごとに収支を管理できます。黒字倒産のリスクを高める赤字部門を特定し、改善策を迅速に講じることが可能です。
5. 金融機関との信頼関係を強化する
クラウド会計のレポートを活用して、銀行へ定期的に資金繰り状況を報告することで、融資交渉がスムーズになり、資金調達リスクを減らせます。
行動に移すためのステップ
- クラウド会計を導入する
freee、マネーフォワード、弥生会計などの主要サービスから自社に合ったものを選定します。 - 銀行口座やクレジットカードを連携する
入出金データを自動で取り込み、手作業をなくします。 - 資金繰りダッシュボードを確認する習慣をつける
毎週、資金残高と予測を確認し、問題があればすぐに対応策を検討します。 - 税理士とデータを共有する
月次で顧問税理士にレビューを依頼し、納税・資金調達の計画を早めに準備します。 - 改善サイクルを回す
売掛金の回収、支払サイトの調整、経費削減などを定期的に見直し、資金繰り改善を継続します。
まとめ
黒字倒産は「利益があるのに現金が足りない」ことから起こります。
クラウド会計を利用すれば、
- リアルタイムの資金繰り把握
- 売掛金・買掛金の管理
- 税金・社会保険料の事前準備
- 部門別収支の把握
- 金融機関との信頼関係強化
といった対策を効率的に行えます。
経営者が常に現金の流れを意識し、クラウド会計をフル活用することが、黒字倒産を防ぐ最大のポイントです。
